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2017年度企业所得税政策风险提示服务功能操作指南

发布时间:2018-04-13    

为推进“放管服”改革,帮助纳税人防范申报环节错报风险,税务机关开发了“企业所得税政策风险提示服务”功能,该功能以“互联网+税务”为依托,以大数据分析为手段,通过“风险体检”方式为申报数据把脉,生成风险分析信息推送给纳税人,帮助企业提前化解风险。为了使纳税人更好的使用该功能,下面将企业所得税年度纳税申报风险扫描流程提示如下:

一、进入国税电子申报客户端,点击“年报录入”,系统提示(如图1)。图片1

图1

二、需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送(如图2)。图片2

图2

三、企业所得税年度申报表填写完成后,点击“年报导出”功能,在导出页面显示所有需要导出的报表信息(如图3)。图片3

图3

       通过所有审核信息后,导出申报文件。

四、登录网上接收端后,在左边的权限树中选择【纳税申报】模块下的【企业所得税年度申报】功能(如图4)。

4-1

图4

五、在右边的工作区中显示上传申报文件页面(如图5),单击“浏览…”按钮选择需要上传的申报文件,再单击“纳税申报”即可。5

图5

 申报文件格式为:SB纳税人识别号-生成日期.dat,例如:SB12000000000001-20180331.dat。

 六、在该页面系统弹出“风险预测”提示信息(图6)。6

图6

点击“我知道了”,拖动右边的滚动条可以看到“风险提示服务”按钮(如图7)。7

图7

注意:当纳税人首次进行企业所得税年度申报时,需进行风险扫描。如果是非首次企业所得税年度申报,则风险扫描是可选项,可根据实际情况自行选择是否进行风险扫描。

点击“风险提示服务”按钮,进入风险提示信息页面(如图8)。8

图8

根据风险提示信息,核实本次申报表信息是否需要修改。

如果需下载该风险信息可点击“下载检查结果”按钮,将本次风险提示信息下载到本地。下载文件格式为:FXTX_税号.dat。

如果核实风险预测提示信息不影响本次申报,可以点击“继续申报”按钮进行申报。

七、返回“国税电子申报”客户端,点击“风险扫描查询”按钮(如图9)。9

图9

八、 在弹出的页面中将风险预测结果导入到客户端中,(如图10)。10

图10

在该页面点击“导入”按钮,选择风险预测文件,导入成功后,显示触发风险预测的所有提示信息(如图11)。11

图11

   用户可以在客户端中同时打开年报表录入页面和风险提示信息页面,参考风险提示信息对应修改报表(如图12)。12

图12

注意:客户端对已导出的报表进行修改,需要读取撤销文件,所以在修改报表前应先进行“申报撤销”操作,才可以修改相应的报表。

九、将修改完成的报表再次导出申报文件,登录网上接收端,上传申报文件,系统会显示如下界面(如图13)。13

图13

此时,申报页面中会有“风险提示服务”和“申报”两个按钮,可以直接点击“申报”按钮,继续申报。也可以点击“风险提示服务”按钮,再次查看本次申报触发的风险提示信息。

十、注意事项

1.纳税人需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送,才可以在风险提示服务功能中看到完整的风险提示信息。

2.首次登录网上接收端进行年度所得税汇算清缴申报时,必须先经过“风险提示服务”功能,之后根据风险提示信息和企业报表填写情况选择下一步的具体操作。